（图片来源：视觉中国）

老龄化时代已然到来，但从我国目前的养老体系来看，第一支柱独大且面临长期收支不平衡的的问题，第二、三支柱的覆盖面和发展水平不足，居民的养老金积累有限。与此同时，老年人口抚养比却不断上升。养老保险基金的收支压力持续增大，据预测，未来十年内，我国养老保险基金的缺口将达到数万亿元。中国年轻人正陷入日益严峻的养老挑战。

面对年轻人的养老压力，全国人大代表、中国太保战略研究中心主任周燕芳认为，当务之急是鼓励年轻人尽早树立个人养老保障意识，并开始配置个人养老金。“通过发挥个人养老金长期积累的优势，结合多样化的养老投资选择，年轻人可以为自己积累起一笔可观的长期养老财富。”

此次两会期间，周燕芳提出关于促进年轻人参与个人养老金配置的建议，其中提及，可加大税收激励，建议调增个人养老金年度缴费金额上限至20000元，加大EET模式下税收优惠力度，提高税收递延的激励效应。

个人养老金账户“缴存冷”，缴存人数仅占开户人数22%

2022年4月，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》，标志着个人养老金制度建立。同年11月，《个人养老金实施办法》等相关文件发布，个人养老金制度作为养老保险体系“第三支柱”的重要制度设计，也进入实质性推动试点落地。2024年1月底，人力资源和社会保障部表示将全面推动个人养老金制度的实施，推动养老保险三支柱的体系完善和发展。

从配置情况来说，2023年个人养老金账户累计开立达5000万户，参与人数已达2022年全国纳税人数的76.8%。但目前缴存人数仅占开户人数的22%，而人均缴存金额仅约2000元，远远低于个人养老金账户1.2万元的缴存上限。投资人数仅占缴存人数的62%，实际投资人数仅为682万。存在“开户热投资冷、缴存意愿不高”等现象。其中值得关注的是，年轻人尤其是90后虽然在开户人数上占到整体的30%，但在参与配置第三支柱个人养老金缴存和投资时均有所顾虑。

从背后原因来看，涉及年轻人对个人养老金不够了解，年轻人长期养老储备意愿不强，税收政策对年轻人的激励不足，账户管理灵活性不足，个人养老金产品选择专业门槛高等。

建议调增个人养老金年度缴费金额上限至20000元

在此基础上，周燕芳从促进年轻人参与个人养老金配置的立场提出政策建议。

一是加强个人养老金的宣传，推广养老金融知识，提升年轻人参与积极性。建议由国家金融监督管理局主导，制定统一的养老金融知识宣教内容和标准，确保信息的准确性和一致性。同时，鼓励各金融机构与国家金融监督管理局建立紧密的合作机制，共同推动养老金融的宣传教育工作。在宣传方式上，鼓励积极创新，利用短视频、直播等新媒体平台，针对90后年轻人的特点和偏好，设计富有吸引力的宣传内容和形式，提高年轻人的关注度和参与度，并加深年轻人对未来养老经济压力的认识。

二是加大税收激励，差异化设计，引导长期参与。建议优先对税收优惠激励不足的低收入群体，尤其是缴存期超过十五年的90后年轻群体的个人养老金账户发放财政补贴，鼓励低收入年轻群体配置个人养老金、加强长期养老保障。另外，建议调增个人养老金年度缴费金额上限至20000元，以加大EET模式下税收优惠力度，提高税收递延的激励效应，增加对中高收入年轻群体的吸引力。

三是针对年轻人差异化设计产品，提升个人养老金吸引力和灵活度。在保障资金安全和有效管控的前提下，建议增加个人养老金提前取出的条件，以满足参与人在发生重大变故及特殊场景下的应急资金需求。具体而言，可以考虑将本人及直系亲属的重大疾病、伤残等特殊情况列为法定全额领取的条件。同时，探索将子女教育、赡养老人、偿还债务等情形纳入部分领取的范围，以更好地平衡制度的刚性与灵活性，提高账户资金的使用效率。

四是优化服务流程，降低个人养老金的选择门槛。鼓励银行、保险、基金公司等金融机构在提供丰富优质的养老金融产品的同时，应提供更多便捷可及的养老咨询、养老金规划的专业信息服务，降低产品选择的专业门槛。在养老金交费和持有期间，提供医疗、养老服务咨询及绿色通道等增值服务，激励长期交费，提升客户黏性。