红星美凯龙:截至三季度末逾期未收回财务资助余额9.685亿元

近日,红星美凯龙对合作方的大额“财务资助”及逾期情况引起监管层关注。

10月28日,红星美凯龙收到来自上交所“财务资助事项”相关的监管工作函,要求其对相关逾期款项的资助对象、交易背景、审批程序、借款期限、逾期时间及具体原因等进行说明。

11月16日,红星美凯龙(601828)发布公告回应上述监管函。 红星美凯龙表示,截至2022年9月30日,公司及其控股子公司对合并报表外单位提供财务资助总余额约为27.719亿元,占最近一期经审计归属于上市公司股东净资产的5.13%,其中逾期未收回的财务资助余额约为9.685亿元,未到期的财务资助余额约为18.034亿元(含已展期的财务资助余额约3亿元)。

细分来看,上述逾期未收回款项包括合作自营商场合作方/项目公司共计5.093亿元、尚未开业商场的委管项目公司2.799亿元、已开业商场的委管合作方4865.63万元、其他公司的9.685亿元。红星美凯龙并未公布具体企业名称。

针对逾期款项,该公司已采取和拟采取的补救措施包括资助对象将相关物业抵押予公司,资助对象股东、实际控制人、监事、资助对象中任职的商场项目主要负责人就相关借款签署附带连带责任保证的担保合同,取得相关土地使用权抵押作为担保,在代收商户租金及管理费等经营收益时优先扣取借款本息等。

以逾期金额最大的合作自营商场合作方/项目公司A为例,根据相关项目合作协议的约定,该项目由A公司负责提供土地、红星美凯龙提供项目建设相关的资金。

于建设前期,红星美凯龙通过借款形式根据项目建设进度提供所约定的资金投入,并在后续项目建设达到约定进度时,通过项目公司收购家居商场物业、各方相互清账的方式,将前期建设资金投入转为对对应物业的购置款项。

公告称上述款项的逾期原因为,新冠疫情反复、防疫政策存在不确定性、宏观经济下行等因素的影响,使相关项目工程建设进度未及预期。公司未能将借予合作方用于投入工程建设资金产生的对应债权,及时转为对对应土地及家居商场物业的购置款。

补救措施上,红星美凯龙称,“公司提供相关借款的目的是作为自营商场项目建设款项的投入,且在项目整体推进顺利的情况下以取得家居商场物业资产为回收方式。在此基础上,资助对象已将相关物业抵押予公司,且资助对象股东、实际控制人、监事、资助对象中任职的本自营商场项目主要负责人已就相关借款签署了附带连带责任保证的担保合同。”

逾期时间最长的为2笔向某公司提供的2500万元借款,双方拟合作建设自营商场,相关借款系用作项目前期筹备及土地保证金等用途。两笔借款到期时间均在2014年,由于相关借款逾期时间较长,红星美凯龙已全额计提坏账准备。

总体来看,红星美凯龙逾期财务资助产生了一定比例的坏账。截至2022年9月30日,该公司已累计计提坏账准备6,354.71万元,未到期财务资助已累计计提坏账准备9,119.50万元。

红星美凯龙2022年三季报显示,该公司截至9月30日的货币资金为57.38亿元,今年前三季度实现营收同比减少7.67%至104.8亿元,归属于上市公司股东的净利润同比减少36.17%至13.2亿元 。