9月28日晚间，广东证监局发布了关于对万联证券采取出具警示函措施的决定。

警示函显示，万联证券作为中钰科技时任主办券商，在对其信息披露文件进行事前审查、持续督导其规范履行信息披露义务和完善公司治理机制等过程中，未能勤勉尽责、严格履行法定职责，违反了《非上市公众公司监督管理办法》（证监会令第96号）第五十四条的规定。

广东证监局决定对万联证券采取出具警示函的监督管理措施，责令公司认真核查执业中存在的问题，制定切实可行的整改措施，并于收到本决定书之日起30日内提交书面报告。

具体来看，中钰科技存在以下违法事实：

一、2015年年度报告虚增利润。2015年，中钰科技通过虚构20份与国网省属分公司签订的销售合同及16份对应的采购合同，虚构业务收入7036.71万元，虚构成本4645.93万元，导致2015年度财务报告虚增利润2390.79万元，占当期利润总额的77%。

二、关联交易未及时履行审议程序和信息披露义务。2015年，中钰科技与公司实际控制人吴明玉实际控制、并由叶某云代持股权的深圳东禾微科技有限公司（以下简称“东禾微”）、北京清大华康电子技术有限责任公司（以下简称“清大华康”）发生直接非经营性资金拆借共98次，关联交易金额合计3.50亿元，占公司2015年年报披露期末净资产的185.40%。2016年上半年，公司与关联方东禾微、清大华康发生直接非经营性资金拆借共32次，关联交易金额合计1.30亿元，占公司2016年半年报披露期末净资产的67.18%。对于上述关联交易事项，中钰科技未及时履行内部审议程序和临时报告披露义务，也未在相关定期报告中完整披露。

据了解，万联证券于2001年8月23日经中国证监会批准设立，注册资本59.54亿元，控股股东为广州金控。

年报显示，2016到2018年万联证券的营收分别为11.45亿元、11.02亿元和11.09亿元，而净利润则从2016年的3.15亿元下降至2017年的3.11亿元，2018年更是同比下滑近2成至2.54亿元。

值得注意的是，万联证券于2019年6月递交上市申请，正式踏上IPO之路。

今年4月17日，万联证券收到了证监会的反馈意见，证监会就万联证券规范性、信息披露以及财务会计资料相关三方面内容，提出了32个问题，涉及万联证券的股权、关联交易、扣非净利润下滑以及经纪、投行、资管、自营、信用等主要业务的情况。

不过截至目前，暂没有进一步进展。（蓝鲸资本 金磊 jinlei@lanjinger.com）